Steuerklasse 3 mit online Berechnung für 2024 und 2023
Steuerklasse 3 beantragen - Welche Vorteile gibt es? Abzüge berechnen mit Online Rechner.
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Die Steuerklasse 3 für Verheiratete ist die steuerlich günstigste aller 6 Lohnsteuerklassen und muss beim Finanzamt beantragt werden. Auch im Hinblick auf mögliche Lohnersatzleistungen, welche vom Netto abhängen, ist eine rechtzeitige Einstufung sinnvoll. Beziehen beide Ehegatten Lohn, so wird der Ehegatte in der Steuerklasse 3 auf Kosten des Ehegatten mit der Steuerklasse 5 steuerlich bevorzugt. Der Steuerklasse-3-Rechner auf dieser Seite ermittelt online die Lohnabzüge in der Steuerklasse 3. Falls weitere Berechnungen zur Lohnsteuerklassenkombination 3/5 mit einer erweiterten Brutto-Netto-Berechnung und alternativer Steuerverteilung vorgenommen werden sollen, schauen Sie auf der Seite mit diesem Brutto-Netto-Rechner. Eine Gewähr für die Resultate wird nicht übernommen. Hier gelangen Sie zurück zur Steuerklassen-Übersicht.
Achtung: Zum 1.1.2030 ist die Abschaffung der Stkl. 3 und 5 geplant, um eine ausgeglichenere Besteuerung bei Eheleuten und Partnern zu gewährleisten. An die Stelle dieser Steuerklassen tritt dann das Faktorverfahren der Steuerklasse 4.
Für wen gilt Lohnsteuerklasse 3?
Die Steuerklasse 3 - häufig geschrieben als Steuerklasse III - dient grundsätzlich für verheiratete Arbeitnehmer, bei denen der andere Ehepartner kein oder wenig Gehalt bezieht bzw. in die Steuerklasse 5 eingestuft wurde. Die Lohnsteuerklasse 3 gilt aber in der Regel auch für Verwitwete im Jahr des Todes des Ehepartners sowie im Jahr danach. Näheres zum so genannten Gnadensplitting finden Sie auf der Seite Ehegattensplitting.info. Wesentliches Merkmal der Steuerklasse 3 ist, dass der doppelte Grundfreibetrag für die Berechnung der Lohnsteuer berücksichtigt werden. Daher kann es auch ratsam sein, die Steuerklasse 3 rechtzeitig zu wählen, falls für den entsprechenden Ehegatten mit Lohnersatzleistungen, wie etwa Arbeitslosengeld, zu rechnen ist. Denn viele Entgeltersatzleistungen hängen vom von der Steuerklasse beeinflussten Netto ab.
Anzumerken ist, dass Verheiratete oder eingetragene Lebenspartner auch die zuweilen ungünstigere Steuerklasse I wählen dürfen, damit der Arbeitgeber von einer Heirat über die ELStAM nichts erfährt.
Verwendete Steuerfreibeträge in Steuerklasse 3
| Steuerklasse 3 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | *23.568 Euro | 21.816 Euro | 20.694 Euro |
| Arbeitnehmerpauschale | 1.230 Euro | 1.230 Euro | 1.200 Euro |
| Sonderausgabenpauschale | 36 Euro | 36 Euro | 36 Euro |
| Entlastungsbetrag Alleinerziehende | 0,00 Euro | 0,00 Euro | 0,00 Euro |
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Steuerklasse 3/5 oder 4/4?
Ob die Steuerklassenkombinationen 3/5 oder 4/4 (gegebenenfalls mit Faktor) günstiger sind, lässt sicht mit folgendem kostenlosen Steuerklassenrechner herausfinden. Zu beachten ist, dass nach §46 (2) Nr.3a EStG die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht, falls beide Ehepartner Arbeitsentgelt bezogen haben. Die Einkommensteuer wird dann vom Finanzamt exakt für beide Ehagatten berechnet, wobei die vom Arbeitgeber abgeführte Lohnsteuer auf die Einkommensteuer angerechnet wird. Hierdurch kann es zu Steuernachzahlungen oder Steuererstattungen kommen. Die Ausgabe der Berechnungen zur Steuerklasse 3 kann auch in tabellarischer Form in dieser Steuertabelle erfolgen.
Steuerklasse 3 bei Selbständigen
Die Steuerklasse 3 kann auch beantragt werden, wenn der andere Ehegatte selbständig ist. In diesem Fall trägt der selbständige Ehagatte gegebenenfalls höhere Einkommensteuervorauszahlungenr. Hat der als Arbeitnehmer arbeitende Ehegatte hingegen beispielsweise Steuerklasse 4 gewählt, so wurde vom Arbeitgeber in der Regel mehr Lohnsteuer einbehalten als in Klasse 3, was zu einer Verringerung der Einkommensteuervorauszahlungen des selbständigen Ehegatten führt. Insofern könnte im Rahmen der Einkommensteuererklärung ein fairer Steuerausgleich zwischen den Ehegatten ermittelt werden, falls die günstige Steuerklasse 3 zu Lasten des Selbständigen gewählt wurde. Im Hinblick auf Lohnersatzleistungen, wie ALG1 etc. ist die Steuerklasse 3 die günstigste Lohnsteuerklasse.
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