Brutto Netto Rechner für 2023

Wieviel Netto bleibt vom Bruttogehalt? Der Brutto Netto Rechner für die Jahre 2023 und 2022 berechnet aus dem gewünschten Bruttolohn online und kostenlos den Nettolohn oder führt eine umgekehrte Netto-Brutto-Berechnung durch. Die Berechnung für 2023 erfolgt mit dem neuem Grundfreibetrag in Höhe von 10.908 Euro (Stand: Nov. 2022).

Netto Brutto Rechner

	Art der Berechnung		Lohnsteuerklasse	Fakt.
Berechnungsart Mit dem Gehaltsrechner auf dieser Seite lassen sich diverse Brutto-Netto-Berechnungen durchführen. Neben einer normalen Lohnberechnung lassen sich über die Auswahl "Arbeitgeberanteile berechnen" auch die Umlagen U1, U2 oder U3 sowie die Beiträge zur Berufsgenossenschaft berücksichtigen. Mit der Option Gehaltserhöhung werden die Steuern und Sozialversicherungsbeiträge vor und nach der Lohnerhöhung ermittelt. Ist als Eingabe Stundenlohn ausgewählt, bezieht sich die Lohnerhöhung auf den Stundenlohn, sonst auf den Lohnzeitraum. Zudem lassen sich Gehaltstabellen, erworbene Rentenansprüche sowie das Arbeitslosengeld 1 berechnen. Das Arbeitslosengeld (ALG1) beträgt 60% des resultierenden Nettoentgeltes bzw. 67% des Nettobetrages bei zu berücksichtigenden Kindern. Faktor Der Faktor für die Steuerklassenkombination 4/4 muss beim Finanzamt beantragt werden. Mit dem Faktor werden die Steuervorteile durch das Splittingverfahren in der Lohnabrechnung umgesetzt. Da der Faktor kleiner 1 ist, fällt die Steuer geringer aus als in der Steuerkalssenkombination 4/4 ohne Faktor. Lohnsteuerklasse Steuerklasse 1: Alleinstehende Steuerklasse 2: Alleinerziehende mit Kindern. In 2020 und 2021 Anhebung des Entlastungsbetrages von 1.908 Euro auf 4.008 Euro über zusätzl. ELStAM Freibetrag. Steuerklasse 3: Verheiratete, wenn der Ehegatte die Steuerklasse 5 hat. Steuerklasse 4: Verheiratete, gegebenfalls mit beantragtem Faktor (< 1,0) Steuerklasse 5: Verheiratete, wenn der Ehegatte die Steuerklasse 3 hat. Steuerklasse 6: Für 2. Dienstverhältnis oder, wenn der Arbeitgeber keinen Zugriff auf die Lohnsteuerabzugsmerkmale hat.
	Bisherige Entgeltpunkte	Punkte	RV Einzahlungszeit	Jahre
Bisherige Entgeltpunkte Die bisherigen Rentenpunkte können der Renteninformation der deutschen Rentenversicherung entnommen werden. Hieraus lässt sich der aktuelle Wert der Rentenzahlungen ermitteln. Zu beachten ist, dass die Werte für die Rentenpunkte in der Regel jedes Jahr neu angepasst werden. Die Werte der Rentenpunkte, mit denen berechnet wurde liegen im Osten bei 35,52 Euro und im Westen bei 36,02 Euro. Der Umrechnungsfaktor beträgt 1,0280. Einzahlungszeit in die Rentenversicherung Anhand der Einzahlungszeit kann ermittelt werden, wieviel Rentenpunkte innerhalb dieser Zeitspanne erworben werden. Dabei wird angenommen, dass das Gehalt des Arbeitnehmers entsprechend des durchschnittlichen Einkommens für einen Rentenpunkt steigt. Das durchschnittliche Gehalt für einen Rentenpunkt beträgt in 2023 (n.a.) im Osten und (n.a.) im Westen.
	Wochenstunden bisher	Std.	Wochenstunden geplant	Std.
Teilzeit Arbeitsstunden bei Teilzeit Vollzeit Arbeitsstunden bei Vollzeit
	Lohnerhöhung	€ €/Std.
Lohnerhöhung Die Lohnerhöhung wird zur Berechnung der Differenzbeträge benötigt.
	Lohnsteigerung	€	Lohnsteigerungsschritte
Lohnsteigerung Lohnsteigerung pro Berechnung in Euro Lohnsteigerungsschritte Anzahl der Berechnungsschritte
	Umlage U1 %	Umlage U2 %	BG-Beitrag	%
Berufsgenossenschft Gesetzliche Unfallversicherung. Beitrag je nach Gefahrenklasse. U1 Umlage für die Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall. Prozentsatz je nach Krankenkasse. U2 Umlage zum Ausgleich der Belastungen aus Mutterschutz
			Arbeitsstunden
Bruttolohn/Nettolohn Geben Sie den Nettolohn für eine Bruttolohnberechnung ein oder den Bruttolohn, wenn Sie wissen wollen, wieviel Sie Netto ausgezahlt bekommen. Bei Bedarf können alternativ der Netto- bzw. Brutto-Stundenlohn sowie die geleisteten Arbeitsstunden eingegeben werden, um den Stundenlohn zu berechnen. Wird Arbeitgeber-Brutto ausgewählt, so ist damit das dem Arbeitgeber zur Verfügung stehende Lohnbudget gemeint, da der Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttolohn auch die Arbeitgeberanteile zu tragen hat. Lohnart Als Auswahl kann (monatliche) Lohn mit und ohne Arbeitsstunden eingegeben werden. Im 1. Fall können Brutto- und Nettostundenlöhne ermittelt werden. Alternativ lässt sich ein variabler Lohn auch aus dem Stundenlohn und den Arbeitsstunden ermitteln. Berechnungsjahr Die Lohnberechnungsparameter ändern sich von Jahr zu Jahr. Arbeitsstunden Die Arbeitsstunden können pro Monat oder pro Woche angegeben werden. Durch diesen Parameter lässt sich der Stundenlohn ermitteln.
	Kinderlos und älter als 22	nein ja	Kinderfreibeträge
Kinderlosenzuschlag Kinderlose Arbeitnehmer, die das 23. Lebensjahr vollendet haben, zahlen einen Beitragszuschlag in Höhe von 0,25 % für die Pflegeversicherung. Kinderfreibeträge Die Kinderfreibeträge dienen bei der Lohnberechnung nur zur Ermittlung der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags und haben keinen Einfluss auf die Höhe der Lohnsteuer. Die Freibeträge kommen bei höheren Gehältern erst mit der Einkommensteuererklärung zur Geltung, falls die Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag höher ist als das gewährte Kindergeld.
	Bundesland Arbeitsstätte		Geburtsjahr
Bundesland Die Wahl des Bundeslandes hat Auswirkungen auf die Lohnabrechnung, wie etwa bei den Beitragsbemessungsgrenzen oder den Beiträgen für die Pflegeversicherung. Geburtsjahr Je nach Alter des Arbeitnehmers kann ein steuermildernder Altersentlastungsbetrag gewährt werden.
	Firmenwagen	Euro/M.	Kirchensteuersatz	%
Kirchensteuersatz Für die Bundesländer Bayern und Baden-Württemberg liegt der Kirchensteuersatz bei 8%, für die übrigen Bundesländer bei 9%. Sachbezüge Hier können als geldwerte Vorteile zu versteuernde zusätzliche Lohnbestandteile/Monat eingegeben werden. Ein Beispiel hierfür ist der Firmenwagen. Der entsprechende Vorteil kann über einen weiteren Rechner online ermittelt werden.

	Lohnzahlungszeitraum		LSt-Freibetrag	Euro/J.
Lohnsteuerfreibetrag Bei einem Antrag auf Lohnsteuerermäßigung kann der Jahreswert für den vom Finanzamt gewährten Lohnsteuer-Freibetrag eingetragen werden. Lohnzahlungszeitraum Auswahlmöglichkeit des Lohnzahlungszeitraums für ein Jahr, einen Monat, eine Woche oder pro Tag.
	Arbeitnehmergruppe		Krankenvers.
Arbeitnehmergruppe Die Beiträge zu den Sozialversicherungen richten sich nach der Beschäftigungsart bzw. der Arbeitnehmergruppe. Für eine schnelle Eingabe sind bestimmte Arbeitnehmergruppen zur Auswahl schon vorgegeben. Krankenversicherung Wird eine private oder freiwillige Krankenversicherung ausgewählt, so wird gegebenenfalls der Zuschuss des Arbeitgebers berechnet.
	Basisversorg. Euro	Zuschuss %	Gesamtbeiträge PKV	Euro
Gesamtbeitrag PKV Um das Netto zu berechnen kann der gesamte Aufwand zur privaten Krankenversicherung eingetragen werden. Basisversorgung PKV Hier werden die Beiträge zur Basisversorgung für die KV und PKV eingetragen. Diese dienen als Bemessungsgrundlage für den Zuschuss. Zuschuss Wählen Sie zwischen dem normalen Zuschusssatz, dem ermäßigten Zuschuss (z.B. Rentner) oder keinem Zuschuss.
	Beitrag Krankenvers.	%	KV-Zusatzbeitrag	%
GKV-Beiträge Der allgemeine Beitragssatz in der gesetzlichen KV liegt in 2023 bei 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz bei 14%. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte dieses Beitrags. Hinweis: Das jährliche Bruttoeinkommen muss in 2023 die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) bzw. Versicherungspflichtgrenze in Höhe von 66.600 Euro übersteigen, damit ein Wechsel in die private Krankenversicherung (PKV) möglich ist. Zusatzbeitrag GKV Arbeitnehmer zahlen außerdem einen von den Krankenkassen festgelegten Zusatzbeitrag, welcher in 2023 im Durchschnitt bei 1,6% und in 2022 bei 1,3% liegt.
	Arbeitslosenvers.		Rentenvers.
Arbeitslosenversicherung Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung betragen in 2023 1,3% für den Arbeitgeber und 1,3% für den Arbeitnehmer. In der Auswahl kann festgelegt werden, in wieweit Versicherungspflicht besteht. Rentenversicherung Die Rentenversicherungsbeiträge betragen in 2023 9,3% für den Arbeitgeber und 9,3% für den Arbeitnehmer. Einige Arbeitnehmer sind nicht pflichtversichert, wie etwa Beamte.

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Mit dem Brutto-Netto-Rechner für Deutschland kann ermittelt werden, welches Nettogehalt bei einem gegebenen Bruttogehalt verbleibt. Neben einer Brutto-Netto Umrechnung lässt sich mit dem Rechner auch der Bruttolohn aus einem Wunschnettolohn oder aus einem vorgegebenem Arbeitgeberbudget ermitteln. Wählen Sie hierzu die Optionen "Bruttolohn", "Nettolohn" oder "AGBrutto". Als weitere Berechnungsmöglichkeiten lassen sich die Umlagen für Arbeitgeber, das Arbeitslosengeld I, (Stunden-) Lohnerhöhungen, Lohntabellen oder Rentenansprüche ausgeben. Alternative Berechnungen für die Gleitzone bzw. den Übergangsbereich sowie Minijobs erfolgen in der Standardberechnung automatisch.

Nachstehend finden Sie Tabellen mit den verwendeten Berechnungsparametern für 2023. Die Beitragsbemessungsgrenzen deckeln die Beiträge für die gesetzlichen Sozialversicherungen. Bei Überschreiten dieser Grenzen steigen die jeweiligen SV-Beiträge nicht weiter an. Die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) bestimmt, ab wann sich Arbeitnehmer in der Krankenversicherung privat versichern können.

Netto-Erhöhungen in 2022

Gesetzliche Änderungen	Auswirkung für AN	Netto-Erhöhung durch	im Zeitraum
Erhöhung von Freibeträgen	mit Lohnsteuerabzug	Geringere Steuerlast	ab 1. Juni 2022
Erweiterung Midijobbereich (Gleitzone)	mit Bruttolohn bis 1.600 Euro	Verringerte SV-Beiträge	ab Okt. 2022
Erhöhung des Mindestlohns auf 12 Euro/h	mit geringem Stundenlohn	Erhöhung Brutto	ab Okt. 2022

Nettoerhöhungen können mit Jahresauswahl "2022 neu" berechnet werden und erfolgen gem. BMF (PAP v. 30.5.22). "2022 alt"= alter Tarif mit geringeren Freibeträgen.

Minijobs und Midijobs

Datum	Minijob	Übergangsbereich / Gleitzone
ab 01.01.2023	bis 520 Euro	520,01 Euro - 2.000 Euro
ab 01.10.2022	bis 520 Euro	520,01 Euro - 1.600 Euro
ab 01.07.2019	bis 450 Euro	450,01 Euro - 1.300 Euro
bis 30.06.2019	bis 450 Euro	450,01 Euro - 850 Euro

SV-Berechnungsparameter 2023

Beiträge SozVers.	Gesamt	AN	AG
Krankenvers.	14,6%	7,3%	7,3%
Ermäßigter Beitrag KV	14%	7%	7%
Durchschn. Zusatzbeitr. KV	1,6%	0,8%	0,8%
Rentenvers.	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenvers.	2,6%	1,3%	1,3%
Pflegevers.	3,05%	1,525%	1,525%
Pflegevers. Sachsen	3,05%	2,025%	1,025%
Kinderlosenzuschl. PV	0,35%	0,35%	0%
U1	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U2	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U3	(n.a.)	0,00 %	(n.a.)

SV-Berechnungsparameter 2022

Beiträge SozVers.	Gesamt	AN	AG
Krankenvers.	14,6%	7,3%	7,3%
Ermäßigter Beitrag KV	14%	7%	7%
Durchschn. Zusatzbeitr. KV	1,3%	0,65%	0,65%
Rentenvers.	18,60%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenvers.	2,4%	1,2%	1,2%
Pflegevers.	3,05%	1,525%	1,525%
Pflegevers. Sachsen	3,05%	2,025%	1,025%
Kinderlosenzuschl. PV	0,35%	0,35%	0%
U1	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U2	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U3	0,09%	0,00 %	0,09%

Monatl. Beitragsbemessungsgrenzen 2021-2023

Bemessungsgrenze	KV	RV Ost	RV West	JAEG
2021 Monat	4.837,50 Euro	6.700 Euro	7.100 Euro	5.362,50 Euro
2022 Monat	4.837,50 Euro	6.750 Euro	7.050 Euro	5.362,50 Euro
2023 Monat	4.987,50 Euro	7.100 Euro	7.300 Euro	5.550,00 Euro

Verwendete Freibeträge 2023

Steuerklasse	1	2	3	4	5
Arbeitnehmerpauschale	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro
Grundfreibetrag	10.908 Euro	10.908 Euro	21.816 Euro	10.908 Euro	0,00 Euro
Sonderausgabenpauschale	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro
Entlastungsbetrag Alleinerziehende	0,00 Euro	4.008 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro

Verwendete Freibeträge 2022

Steuerklasse	1	2	3	4	5
Arbeitnehmerpauschale	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro	1.200 Euro
Grundfreibetrag	10.347 Euro	10.347 Euro	20.694 Euro	10.347 Euro	0,00 Euro
Sonderausgabenpauschale	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro
Entlastungsbetrag Alleinerziehende	0,00 Euro	4.008 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro

Mindestlöhne Deutschland

Ab Datum	Mindestlohn
01.01.2021	9,50 Euro/Std.
01.07.2021	9,60 Euro/Std.
01.01.2022	9,82 Euro/Std.
01.07.2022	10,45 Euro/Std.
01.10.2022	12,00 Euro/Std.

Berechnungseingaben

Hinweise zu den Berechnungseingaben finden Sie, indem Sie auf das entsprechende Fragezeichen klicken. Um die höchstmögliche Nettoauszahlung bei Ehegatten zu ermitteln, kann folgender Steuerklasse-Rechner verwendet werden, welcher auch das Faktorverfahren der Lohnsteuerklassen 4-4 in den Vergleich mit einbezieht.
Alle Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.

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Weitere Netto-Erhöhungen in 2022

Durch das Steuerentlastungsgesetz 2022 wird der Grundfreibetrag und AN-Pauschbetrag nachträglich angehoben. Demnach kann es ab Juni zu rückwirkenden Änderungen in der Lohnabrechnung kommen. Die Korrektur erfolgt etwa durch eine Neuberechnung zurückliegender Lohnzahlungszeiträume, durch eine Differenzberechnung für diese Lohnzahlungszeiträume oder bei der Berechnung von Lohnsteuer für einen sonstigen Bezug. Es bedarf keiner Neuberechnung, fallse z. B. die AN vom AG keinen Lohn mehr erhalten oder die Lohnsteuerbescheinigungen bereits erstellt und übermittelt wurden. Wird der Lohnsteuerabzug nicht korrigiert, können Arbeitnehmer beim Betriebsstättenfinanzamt bis zur Übermittlung oder Ausschreibung der Lohnsteuerbescheinigung eine Änderung der Lohnsteuer-Anmeldung und somit eine Erstattung der Lohnsteuer beantragen oder die höheren Freibeträge im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend machen und auf diese Weise zu einer Lohnsteuererstattung gelangen.

Neben der Mindestlohnerhöhung kommt es auch zu Änderungen der Einkommensbereiche für Minijobs und Midijobs (Übergangsbereich bzw. früher Gleitzone). Bei den Midijobs führt eine veränderte Berechnungsregelung zu einer weiteren Reduzierung der SV-Beiträge und damit zu höherem Nettolohn. Ab 1.1.2023 soll die Grenze für Midi-Jobs auf 2.000 Euro monatlich angehoben werden.

Die entsprechenden Nettovorteile lassen sich online mit der Jahresoption "2022 neu" berechnen. Zum Vergleich können auch Lohnberechnungen in der ursprünglichen Version für die ersten Monate mit der Asuwahl "2022 alt" durchgeführt werden. Die Berechnungen erfolgen vorläufig.

Lohnberechnungsparameter für 2022

Für die Brutto-Netto-Berechnungen 2022 wurden Anpassungen des Einkommensteuertarifs einschließlich der Anhebung des Grundfreibetrags auf 10.347 Euro sowie die Anhebung der Freibeträge für Kinder auf 4.194 Euro, gepl. 4.294 Euro bzw. 8.388 Euro, gepl. 8.548 Euro vorgenommen. Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung und sozialen Pflegeversicherung beträgt 58.050 Euro. In der gesetzlichen Krankenversicherung beträgt der Beitragssatz 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz 14%. Der bundeseinheitliche Beitragssatz in der sozialen Pflegeversicherung liegt bei 3,05%. Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung beträgt 84.600 Euro (BBG West) und die Beitragsbemessungsgrenze Ost (BBG Ost) 81.000 Euro. Der Beitragssatz in der allgemeinen Rentenversicherung liegt bei 18,60% und für die Arbeitslosenversicherung bei 2,4%.

Berechnungsparameter 2023

Für die Brutto Netto Berechnungen in 2023 wurde der Grundfreibetrag mit 10.908 Euro sowie die Freibeträge für Kinder mit 4.476 Euro bzw. 8.952 Euro berücksichtigt. Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung und sozialen Pflegeversicherung beträgt 59.850 Euro. Für die gesetzliche Krankenversicherung liegt der allgemeine Beitragssatz bei 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz bei 14%, in der sozialen Pflegeversicherung bei 3,05%. Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze für die Rentenversicherung (BBG West) beträgt 87.600 Euro und die Beitragsbemessungsgrenze Ost (BBG Ost) 85.200 Euro. Der Beitragssatz für die allgemeine Rentenversicherung liegt bei 18,6%. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte. Die Abgaben zur Arbeitslosenversicherung betragen 2,6%.

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Weitere Rechner zur Lohn und Gehaltsberechnung

Auf der Seite Netto-Brutto-Rechner-Arbeitgeber können der Arbeitgeberanteil sowie die Umlagen zum Lohn berechnet werden. Weitere Steuerrechner, Lohnrechner oder Lohnsteuertabellen können über die oben aufgeführten Links genutzt werden.

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