Brutto Netto Rechner für 2024 und 2025

Wieviel Netto bleibt vom Bruttogehalt? Der Brutto Netto Rechner für die Jahre 2024 und 2023 berechnet aus dem gewünschten Bruttolohn online und kostenlos den Nettolohn oder führt eine umgekehrte Netto-Brutto-Berechnung durch.

Netto Brutto Rechner

	Art der Berechnung		Lohnsteuerklasse	Fakt.
Berechnungsart Mit dem Gehaltsrechner auf dieser Seite lassen sich diverse Brutto-Netto-Berechnungen durchführen. Neben einer normalen Lohnberechnung lassen sich über die Auswahl "Arbeitgeberanteile berechnen" auch die Umlagen U1, U2 oder U3 sowie die Beiträge zur Berufsgenossenschaft berücksichtigen. Mit der Option Gehaltserhöhung werden die Steuern und Sozialversicherungsbeiträge vor und nach der Lohnerhöhung ermittelt. Ist als Eingabe Stundenlohn ausgewählt, bezieht sich die Lohnerhöhung auf den Stundenlohn, sonst auf den Lohnzeitraum. Zudem lassen sich Gehaltstabellen, erworbene Rentenansprüche sowie das Arbeitslosengeld 1 berechnen. Das Arbeitslosengeld (ALG1) beträgt 60% des resultierenden Nettoentgeltes bzw. 67% des Nettobetrages bei zu berücksichtigenden Kindern. Faktor Der Faktor für die Steuerklassenkombination 4/4 muss beim Finanzamt beantragt werden. Mit dem Faktor werden die Steuervorteile durch das Splittingverfahren in der Lohnabrechnung umgesetzt. Da der Faktor kleiner 1 ist, fällt die Steuer geringer aus als in der Steuerkalssenkombination 4/4 ohne Faktor. Lohnsteuerklasse Steuerklasse 1: Alleinstehende Steuerklasse 2: Alleinerziehende mit Kindern. In 2024 beträgt der Entlastungsbetrag 4.260 Euro. Steuerklasse 3: Verheiratete, wenn der Ehegatte die Steuerklasse 5 hat. Steuerklasse 4: Verheiratete, gegebenfalls mit beantragtem Faktor (<= 1,0) Steuerklasse 5: Verheiratete, wenn der Ehegatte die Steuerklasse 3 hat. Steuerklasse 6: Für 2. Dienstverhältnis oder, wenn der Arbeitgeber keinen Zugriff auf die Lohnsteuerabzugsmerkmale hat.
	Bisherige Entgeltpunkte	Punkte	RV Einzahlungszeit	Jahre
Bisherige Entgeltpunkte Die bisherigen Rentenpunkte können der Renteninformation der deutschen Rentenversicherung entnommen werden. Hieraus lässt sich der aktuelle Wert der Rentenzahlungen ermitteln. Zu beachten ist, dass die Werte für die Rentenpunkte in der Regel jedes Jahr neu angepasst werden. Die Werte der Rentenpunkte, mit denen berechnet wurde liegen im Osten bei 37,60 Euro und im Westen bei 37,60 Euro. Der Umrechnungsfaktor beträgt 1,0140. Einzahlungszeit in die Rentenversicherung Anhand der Einzahlungszeit kann ermittelt werden, wieviel Rentenpunkte innerhalb dieser Zeitspanne erworben werden. Dabei wird angenommen, dass das Gehalt des Arbeitnehmers entsprechend des durchschnittlichen Einkommens für einen Rentenpunkt steigt. Das durchschnittliche Gehalt für einen Rentenpunkt beträgt in 2024 vorl. 45.358 Euro im Osten und vorl. 45.358 Euro im Westen.
	Lohnerhöhung	€ €/Std.
Lohnerhöhung Die Lohnerhöhung wird zur Berechnung der Differenzbeträge benötigt.
	Lohnsteigerung	€	Lohnsteigerungsschritte
Lohnsteigerung Lohnsteigerung pro Berechnung in Euro Lohnsteigerungsschritte Anzahl der Berechnungsschritte
	Umlage U1 %	Umlage U2 %	BG-Beitrag	%
Berufsgenossenschft Gesetzliche Unfallversicherung. Beitrag je nach Gefahrenklasse. U1 Umlage für die Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall. Prozentsatz je nach Krankenkasse. U2 Umlage zum Ausgleich der Belastungen aus Mutterschutz
			Arbeitsstunden
Bruttolohn/Nettolohn Geben Sie den Nettolohn für eine Bruttolohnberechnung ein oder den Bruttolohn, wenn Sie wissen wollen, wieviel Sie Netto ausgezahlt bekommen. Bei Bedarf können alternativ der Netto- bzw. Brutto-Stundenlohn sowie die geleisteten Arbeitsstunden eingegeben werden, um den Stundenlohn zu berechnen. Wird Arbeitgeber-Brutto ausgewählt, so ist damit das dem Arbeitgeber zur Verfügung stehende Lohnbudget gemeint, da der Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttolohn auch die Arbeitgeberanteile zu tragen hat. Lohnart Als Auswahl kann (monatliche) Lohn mit und ohne Arbeitsstunden eingegeben werden. Im 1. Fall können Brutto- und Nettostundenlöhne ermittelt werden. Alternativ lässt sich ein variabler Lohn auch aus dem Stundenlohn und den Arbeitsstunden ermitteln. Berechnungsjahr Die Lohnberechnungsparameter ändern sich von Jahr zu Jahr. Arbeitsstunden Die Arbeitsstunden können pro Monat oder pro Woche angegeben werden. Durch diesen Parameter lässt sich der Stundenlohn ermitteln.
	Kinder		Kinderfreibeträge
Kinderlosenzuschlag Kinderlose Arbeitnehmer, die das 23. Lebensjahr vollendet haben, zahlen einen Beitragszuschlag in Höhe von 0,6% in 2024 für die Pflegeversicherung. Für Kinder unter 25 Jahren gibt es Entlastungen in der Pflegeversicherung ab dem 2. Kind. Kinderfreibeträge Die Kinderfreibeträge dienen bei der Lohnberechnung nur zur Ermittlung der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags und haben keinen Einfluss auf die Höhe der Lohnsteuer. Die Freibeträge kommen bei höheren Gehältern erst mit der Einkommensteuererklärung zur Geltung, falls die Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag höher ist als das gewährte Kindergeld.
	Arbeitsstätte in		Geburtsjahr
Bundesland Die Wahl des Bundeslandes hat Auswirkungen auf die Lohnabrechnung, wie etwa bei den Beitragsbemessungsgrenzen oder den Beiträgen für die Pflegeversicherung. Geburtsjahr Je nach Alter des Arbeitnehmers kann ein steuermildernder Altersentlastungsbetrag gewährt werden.
	Firmenwagen	Euro/M.	Kirchensteuersatz	%
Kirchensteuersatz Für die Bundesländer Bayern und Baden-Württemberg liegt der Kirchensteuersatz bei 8%, für die übrigen Bundesländer bei 9%. Sachbezüge Hier können als geldwerte Vorteile zu versteuernde zusätzliche Lohnbestandteile/Monat eingegeben werden. Ein Beispiel hierfür ist der Firmenwagen. Der entsprechende Vorteil kann über einen weiteren Rechner online ermittelt werden.
	Lohnzahlungszeitraum		LSt-Freibetrag	Euro/J.
Lohnsteuerfreibetrag Bei einem Antrag auf Lohnsteuerermäßigung kann der Jahreswert für den vom Finanzamt gewährten Lohnsteuer-Freibetrag eingetragen werden. Lohnzahlungszeitraum Auswahlmöglichkeit des Lohnzahlungszeitraums für ein Jahr, einen Monat, eine Woche oder pro Tag.
	Arbeitnehmergruppe		Krankenvers.
Arbeitnehmergruppe Die Beiträge zu den Sozialversicherungen richten sich nach der Beschäftigungsart bzw. der Arbeitnehmergruppe. Für eine schnelle Eingabe sind bestimmte Arbeitnehmergruppen zur Auswahl schon vorgegeben. Krankenversicherung Wird eine private oder freiwillige Krankenversicherung ausgewählt, so wird gegebenenfalls der Zuschuss des Arbeitgebers berechnet.
	Basisversorg. Euro	Zuschuss %	Gesamtbeiträge PKV	Euro
Gesamtbeitrag PKV Um das Netto zu berechnen kann der gesamte Aufwand zur privaten Krankenversicherung eingetragen werden. Basisversorgung PKV Hier werden die Beiträge zur Basisversorgung für die KV und PKV eingetragen. Diese dienen als Bemessungsgrundlage für den Zuschuss. Zuschuss Wählen Sie zwischen dem normalen Zuschusssatz, dem ermäßigten Zuschuss (z.B. Rentner) oder keinem Zuschuss.
	Beitrag Krankenvers.	%	KV-Zusatzbeitrag	%
GKV-Beiträge Der allgemeine Beitragssatz in der gesetzlichen KV liegt in 2024 bei 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz bei 14%. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte dieses Beitrags. Hinweis: Das jährliche Bruttoeinkommen muss in 2024 die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) bzw. Versicherungspflichtgrenze in Höhe von 69.300 Euro übersteigen, damit ein Wechsel in die private Krankenversicherung (PKV) möglich ist. Zusatzbeitrag GKV Arbeitnehmer zahlen außerdem einen von den Krankenkassen festgelegten Zusatzbeitrag, welcher in 2024 im Durchschnitt bei 1,7% und in 2023 bei 1,6% liegt.
	Arbeitslosenvers.		Rentenvers.
Arbeitslosenversicherung Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung betragen in 2024 1,3% für den Arbeitgeber und 1,3% für den Arbeitnehmer. In der Auswahl kann festgelegt werden, in wieweit Versicherungspflicht besteht. Rentenversicherung Die Rentenversicherungsbeiträge betragen in 2024 9,3% für den Arbeitgeber und 9,3% für den Arbeitnehmer. Einige Arbeitnehmer sind nicht pflichtversichert, wie etwa Beamte.

Mit dem Brutto-Netto-Rechner für Deutschland kann ermittelt werden, welches Nettogehalt bei einem gegebenen Bruttogehalt verbleibt. Neben einer Brutto-Netto Umrechnung lässt sich mit dem Rechner auch der Bruttolohn aus einem Wunschnettolohn oder aus einem vorgegebenem Arbeitgeberbudget ermitteln. Wählen Sie hierzu die Optionen "Bruttolohn", "Nettolohn" oder "AGBrutto". Als weitere Berechnungsmöglichkeiten lassen sich die Umlagen für Arbeitgeber, das Arbeitslosengeld I, (Stunden-) Lohnerhöhungen, Lohntabellen oder Rentenansprüche ausgeben. Alternative Berechnungen für die Gleitzone bzw. den Übergangsbereich sowie Minijobs erfolgen in der Standardberechnung automatisch.

Nachstehend finden Sie Tabellen mit den verwendeten Berechnungsparametern für 2024. Die Beitragsbemessungsgrenzen deckeln die Beiträge für die gesetzlichen Sozialversicherungen. Bei Überschreiten dieser Grenzen steigen die jeweiligen SV-Beiträge nicht weiter an. Die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) bestimmt, ab wann sich Arbeitnehmer in der Krankenversicherung privat versichern können.

Hinweis: Für Kinder unter 25 Jahren gibt es zusätzlich vom 2. bis zum 5. Kind eine Entlastung von 0,25% pro Kind in der PV. Dieses wird gemäß PAP vom 10.10.2024 ebenfalls bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt. Um die rückwirkende Erhöhung des Grundfreibetrags (vorläufig) zu berechnen, wählen Sie "2024 neu". Die Lohnsteuerberichtigungen sollen erst im Dezember 2024 vom AG durchgeführt werden. Für 2025 und 2026 sind die Berechnungen noch vorläufig und basieren auf dem geplanten ESt-Tarif für diese Jahre.

Minijobs und Midijobs

Datum	Minijob	Übergangsbereich / Gleitzone
ab 01.01.2024	bis 538 Euro	538,01 Euro - 2.000 Euro
ab 01.01.2023	bis 520 Euro	520,01 Euro - 2.000 Euro
ab 01.10.2022	bis 520 Euro	520,01 Euro - 1.600 Euro
ab 01.07.2019	bis 450 Euro	450,01 Euro - 1.300 Euro
bis 30.06.2019	bis 450 Euro	450,01 Euro - 850 Euro

SV-Berechnungsparameter 2024

Beiträge SozVers.	Gesamt	AN	AG
Krankenvers.	14,6%	7,3%	7,3%
Ermäßigter Beitrag KV	14%	7%	7%
Durchschn. Zusatzbeitr. KV	1,7%	0,85%	0,85%
Rentenvers.	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenvers.	2,6%	1,3%	1,3%
Pflegevers.	3,4%	1,7%	1,7%
Pflegevers. Sachsen	3,4%	2,2%	1,2%
Kinderlosenzuschl. PV	0,6%	0,6%	0%
Entlastung 2. bis 5. Kind < 25J. PV	0,25%	0,25%	0%
U1	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U2	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U3	0,06%	0,00 %	0,06%

SV-Berechnungsparameter 2023

Beiträge SozVers.	Gesamt	AN	AG
Krankenvers.	14,6%	7,3%	7,3%
Ermäßigter Beitrag KV	14%	7%	7%
Durchschn. Zusatzbeitr. KV	1,6%	0,8%	0,8%
Rentenvers.	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenvers.	2,6%	1,3%	1,3%
Pflegevers.	3,05% ab Juli 3,4%	1,525% ab Juli 1,7%	1,525% ab Juli 1,7%
Pflegevers. Sachsen	3,05% ab Juli 3,4%	2,025% ab Juli 2,2%	1,025% ab Juli 1,2%
Kinderlosenzuschl. PV	0,35% ab Juli 0,6%	0,35% ab Juli 0,6%	0%
Entlastung 2. bis 5. Kind < 25J. PV	0,25%	0,25%	0%
U1	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U2	je nach KV	0,00 %	je nach KV
U3	0,06%	0,00 %	0,06%

Monatl. Beitragsbemessungsgrenzen 2022-2024

Bemessungsgrenze	KV	RV Ost	RV West	JAEG
2022 Monat	4.837,50 Euro	6.750 Euro	7.050 Euro	5.362,50 Euro
2023 Monat	4.987,50 Euro	7.100 Euro	7.300 Euro	5.550,00 Euro
2024 Monat	5.175,00 Euro	7.450 Euro	7.550 Euro	5.775,00 Euro

Verwendete Freibeträge 2024

Steuerklasse	1	2	3	4	5
Arbeitnehmerpauschale	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro
Grundfreibetrag	*11.784 Euro	*11.784 Euro	*23.568 Euro	*11.784 Euro	0,00 Euro
Sonderausgabenpauschale	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro
Entlastungsbetrag Alleinerziehende	0,00 Euro	4.260 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro

Mit * gekennzeichnete Werte sind vorläufig.

Verwendete Freibeträge 2023

Steuerklasse	1	2	3	4	5
Arbeitnehmerpauschale	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro	1.230 Euro
Grundfreibetrag	10.908 Euro	10.908 Euro	21.816 Euro	10.908 Euro	0,00 Euro
Sonderausgabenpauschale	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro	36 Euro
Entlastungsbetrag Alleinerziehende	0,00 Euro	4.260 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro	0,00 Euro

Mindestlöhne Deutschland

Ab Datum	Mindestlohn
01.01.2021	9,50 Euro/Std.
01.07.2021	9,60 Euro/Std.
01.01.2022	9,82 Euro/Std.
01.07.2022	10,45 Euro/Std.
01.10.2022	12,00 Euro/Std.
01.01.2024	12,41 Euro/Std
01.01.2025	12,82 Euro/Std

Berechnungseingaben

Hinweise zu den Berechnungseingaben finden Sie, indem Sie auf das entsprechende Fragezeichen klicken. Um die höchstmögliche Nettoauszahlung bei Ehegatten zu ermitteln, kann folgender Steuerklasse-Rechner verwendet werden, welcher auch das Faktorverfahren der Lohnsteuerklassen 4-4 in den Vergleich mit einbezieht.
Alle Berechnungen erfolgen ohne Gewähr.

Nachfolgend finden Sie einige häufig gestellte Fragen:
Wie hoch ist der Nettolohn? Hierzu werden einfach der Bruttolohn, die Steuerklasse etc. eingegeben. Auch die Berechnungsart "Lohntabelle" ist möglich.
Wie lässt sich der (Netto-)Stundenlohn berechnen? Es werden die Arbeitsstunden mit der Auswahl "€/Std." oder "€+Std." benötigt.
Wie wird eine Lohnerhöhung berechnet? Als Berechnungsart wird "Lohnerhöhung" ausgewählt. Je nach Lohnauswahl handelt es sich um eine Netto-, Brutto- oder Stundenlohnerhöhung.
Wie kann eine Netto- zu Bruttolohn-Berechnung durchgeführt werden? Hierzu wird "Netto" anstelle von "Brutto" ausgewählt.
Wie hoch sind die erworbenen Rentenansprüche? Mit der Berechnungsart "Rentenansprüche" lassen sich die Rentenansprüche ermitteln.
Wie hoch ist das Arbeitslosengeld? Mit der Berechnungsart "Arbeitslosengeld 1" läßt sich das ALG1 ermitteln.
Welche Arbeitgeberkosten entstehen? Arbeitgeber-Anteile und Umlagen lassen sich mit der Berechnungsart "Umlagen" erfassen.
Wie hoch ist das AN-Brutto bei maximalen Arbeitgeberbudget? Es können "AGBrutto" und "Umlagen" selektiert werden oder eine "Lohntabelle" erstellt werden.

TOP ▲

Lohnberechnungsparameter für 2023

Für die Brutto-Netto-Berechnungen 2023 wurden Anpassungen des Einkommensteuertarifs einschließlich der Anhebung des Grundfreibetrags auf 10.908 Euro sowie die Anhebung der Freibeträge für Kinder auf 4.476 Euro bzw. 8.952 Euro vorgenommen. Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung und sozialen Pflegeversicherung beträgt 59.850 Euro. In der gesetzlichen Krankenversicherung beträgt der Beitragssatz 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz 14%. Der bundeseinheitliche Beitragssatz in der sozialen Pflegeversicherung liegt bei 3,05% ab Juli 3,4%. Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung beträgt 87.600 Euro (BBG West) und die Beitragsbemessungsgrenze Ost (BBG Ost) 85.200 Euro. Der Beitragssatz in der allgemeinen Rentenversicherung liegt bei 18,6% und für die Arbeitslosenversicherung bei 2,6%.

Berechnungsparameter 2024

Für die Brutto Netto Berechnungen in 2024 wurde der Grundfreibetrag mit *11.784 Euro sowie die Freibeträge für Kinder mit *4.770 Euro bzw. *9.540 Euro berücksichtigt. Die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung und sozialen Pflegeversicherung beträgt 62.100 Euro. Für die gesetzliche Krankenversicherung liegt der allgemeine Beitragssatz bei 14,6% und der ermäßigte Beitragssatz bei 14%, in der sozialen Pflegeversicherung bei 3,4%. Die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze für die Rentenversicherung (BBG West) beträgt 90.600 Euro und die Beitragsbemessungsgrenze Ost (BBG Ost) 89.400 Euro. Der Beitragssatz für die allgemeine Rentenversicherung liegt bei 18,6%. Arbeitnehmer und Arbeitgeber tragen jeweils die Hälfte. Die Abgaben zur Arbeitslosenversicherung betragen 2,6%.

TOP ▲

Weitere Rechner zur Lohn und Gehaltsberechnung

Auf der Seite Netto-Brutto-Rechner-Arbeitgeber können der Arbeitgeberanteil sowie die Umlagen zum Lohn berechnet werden. Weitere Steuerrechner, Lohnrechner oder Lohnsteuertabellen können über die oben aufgeführten Links genutzt werden.

TOP ▲